税法二试题及答案解析_税法二真题及答案_税务师税法二答案

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税法二

某商贸公司采用“买一赠一”方式销售冰箱20台，开具增值税普通发票注明不含税金额60000元，税额78

某商贸企业2018年开始筹建，当年未取得收入，筹办期间发生业务招待费200万元，购置固定资产发生支出

某商业企业拥有的下列资产中，不得计提折旧在企业所得税前扣除的是()。

某公司将设备租赁给他人使用，合同约定租期从2016年9月1日到2019年8月31日，每年不含税租金4

某企业2017年支付正式职工的合理工资总额1000万元、临时工工资30万元。企业当年拨缴的工会经费2

某企业2016年发生新产品研究开发费用200万元，其中形成无形资产的部分为180万元，计入当期损益的

某企业2016年6月购置并投入使用环境保护专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围），取得增值税专用发

某企业2015年3月1日从银行购买5年期、到期还本付息国债30万元，年利率为5.8%。2017年3月

某人寿保险公司2016年前11个月保费收入计50000万元，12月保费收入6000万元，同时发生了部

某企业2015年支付生产车间如下费用：合同工工资105万元，实习生工资20万元，返聘离休人员工资30

房地产开发企业开发产品转为自用的，其实际使用时间累计未超过()又销售的，不得在税前扣除折旧费用。

房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品，为购房者支付的按揭贷款担保金，正确的企业所得税处理的是()。

房地产开发企业委托境外机构销售开发产品的，其支付境外机构的销售费用不超过委托销售收入()的部分，准予

房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时，下列处理方法不正确的是( )

房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品，为购房者支付的按揭贷款担保金，正确的企业所得税处理是（　）。

房产企业在确认视同销售收入（或利润）采取按照产品的成本利润率确定的方法时，开发产品的成本利润率不得低

我国境内的软件生产企业2018年实际支出的合理工资、薪金总额为500万元，职工福利费实际支出72万元

我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税

我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税

我国境内某居民企业（以下称该企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2015年该企业境内应纳税

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