税法二试题及答案解析_税法二真题及答案_税务师税法二答案

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税法二

根据企业所得税法的规定，下列关于企业转让限售股说法中不正确的是( )。

核定征收企业所得税的，税务机关应在每年（）底前对上年度实行核定征收企业所得税的纳税人进行重新鉴定。

某高新技术企业适用企业所得税税率15%，2016年8月依照法院裁定将其代个人持有的面值200万元的限

某科技型中小企业，2017年8月从事《国家重点支持的高新技术领域》规定项目的研发活动，对研发费用实行

某电动车生产企业为增值税一般纳税人，2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所

某电动车生产企业为增值税一般纳税人，2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所

某电动车生产企业为增值税一般纳税人，2018年企业自行核算的会计利润总额11696万元，已预缴企业所

某涂料生产企业2018年实际发生的保险支出如下：为全体职工办理基本社会保险支出23万元、为生产车间人

某市区一房地产开发公司在2018年1-8月开发写字楼一栋，总建筑面积10000平方米。在开发写字楼的

某居民企业（非金融企业）2016年12月31日归还关联企业一年期借款本金1200万元，另支付利息费用

某居民企业购入政府发行的年利率为3.5%的一年期国债100万元，持有300天时以110万元的价格转让

某居民企业2018年4月1日向银行借款600万元用于建造厂房，5月1日动工建造，借款期限9个月，当年

某居民企业2018年度取得产品销售收入5000万元，销售下脚料取得收入400万元，分回的投资收益76

某居民企业2017年度经税务机关核定境内亏损20万元，2018年主营业务收入1200万元，主营业务成

某居民企业2017午自行计算的应纳税所得额为375万元，经税务机关审核发现该企业2011年取得符合条

某小型企业不能正确核算收入总额，2014年发生成本费用180万元；税务机关核定的应税所得率为10%。

某大型商场（增值税一般纳税人）举行促销活动，2019年5月发生部分销售业务如下：以买一赠一方式销售西

某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2017年6月，主管税务机关对其2016年度业务

某外国公司在境内设立一常驻代表机构从事产品售后服务，2013年6月，主管税务机关对其2012年度业务

某国家重点扶持的高新按术企业2017年销售收入2100万元；销售成本1200万元；期间费用650万元

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