涉税服务实务答案_涉税服务实务试题及答案

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涉税服务与实务

2015年5月15日，中国居民李某准备投资一家小型公司。备选经营方向有二，一是商业贸易，二是小五金生

2014年A企业在年度决算报表编制前，委托税务师事务所进行所得税汇算清缴的审核。税务师发现情况如下：

2014年A企业在年度决算报表编制前，委托税务师事务所进行所得税汇算清缴的审核。税务师发现情况如下：

2013年9月，某生物科技公司与某纺织品漂染公司签订一份技术转让合同。合同约定，生物科技公司将一项工

某商业零售企业系增值税一般纳税人，零售的各种商品增值税适用税率均为13%，各种商品在购进时均取得增

甲建筑公司属于大型综合类公司，是增值税一般纳税人，2014年承揽一项建筑施工工程，发生以下业务：（1

某锅炉厂销售锅炉开出增值税专用发票2张，收回销售额312000元，销项税额53040元，同时随锅炉销

某食品厂系一般增值税纳税企业，将要过期的食品一次性处理，实得含税价款33000元，该批食品的生产成本

甲公司是一家经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，2014年9月发生如下

某企业位于市区，系增值税一般纳税人，假定2019年度购进和销售货物的增值税适用税率均为13%，年末

个体工商户甲在集贸市场从事服装经营。2014年1月，甲生意清淡，未发生纳税义务，因此未办理纳税申报，

偷税的行为特征及法律责任。

增值税一般纳税人的某卷烟生产企业，2016年已缴纳增值税100万元，消费税200万元，城建税21万元

A公司是一家生产软件的非上市公司，系增值税一般纳税人。2017年实现的会计利润总额为780万元。取

个体工商户甲在某集贸市场从事服装经营。2019年1月，甲以生意清淡经营亏损为由，没有在规定的期限办理

纳税评估结果的处理，下列说法正确的有（　　）。[2015年真题]

某酒厂生产粮食白酒和黄酒，2009年6月销售自产的粮食白酒200吨，其中50吨售价为20000元/吨

某皮件厂将自己生产的手包，作为年终奖励，共发出1000个。每个手包生产单位成本150元/个，含税出厂

某股份有限公司主要生产各种营养保健品，系增值税一般纳税人。2010年2月税务检查人员检查该公司200

（二）某税务师事务所受托对某食品生产企业（增值税一般纳税人）2018年度企业所得税汇算清缴进行鉴

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