涉税服务实务答案_涉税服务实务试题及答案

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涉税服务与实务

某市汽车销售有限公司，为集整车和配件销售、维修、信息服务于一体的4S店，系增值税一般纳税人。2014

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某工业企业2008年损益类有关账户数据如下：主营业务收入500万元，主营业务成本400万元，其他业务

某外籍专家来我国境内工作2年以上，该外籍个人取得来源A国的一项股息收入45000元以及一项稿酬收入3

某企业为增值税一般纳税人，从事设备销售，设备融资租赁（经相关管理部门批准）和其他业务，2013年12

某公司2014年2月辞退甲、乙、丙三名正式员工：（1）甲员工已经工作3年，月收入5000元，辞退时

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某企业2013年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元（假定以前年度均盈利并缴纳企业所得

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东大投资有限公司于2009年8月以2000万元货币资金投资成立了全资子公司胜利特种器材贸易公司。后因

某中外合资经营企业于2002年开始经营，2002年开始获利，2002～2008年盈亏情况分别为：50

某个人独资企业2008年发生下列费用：　（1）企业部门经理、销售人员工资；　（2）投资人居住房与

A企业2013年以500万元投资于某B公司，占有25%股权；2015年经协商，A企业撤回部分投资，经

（一）某居民企业2018年度取得投资收益550万元，税务师审核该企业的投资收益各明细核算及相关资料时

（二）某食品厂（增值税一般纳税人）2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题：(1

甲、乙、丙三公司均为境内居民企业。甲公司分别持有乙、丙公司20%和30%的股份，按企业会计准则要求，

诚信税务师事务所在2015年4月全国税法宣传月期间，免费为广大纳税人提供税务咨询服务，现有企业财务人

王芳为中国公民，2019年2月份的工资为4500元，此外一次性领取年终奖24200元。请计算王芳取得

资料：2014年9月经济业务如下：　（1）内销甲产品取得不含税收入2000万元，并收取运输费用1

资料5：假设经过正确的账务处理调整和会计处理后，甲公司当月“应交税费——应交增值税”科目借方栏目（进

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