涉税服务实务答案_涉税服务实务试题及答案

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涉税服务与实务

某设备制造厂系增值税一般纳税人，2019年5月以自产设备投资一家生物制药公司，该设备的不含税公允价为

某有限责任公司分别由企业和自然人投资设立。2018年4月召开股东大会形成决议。将2017年度实现的税

宋先生持有境内甲有限责任公司30%股权，投资成本为600万元，经评估公允价值为4000万元。现境内乙

中国公民李先生为某上市公司技术人员，每月工资15000元。2018年该公司开始实行股票期权计划。20

资料4:7月份销售一批货物给C公司，开具增值税专用发票标明销售款20000元，增值税额3400元，当

资料2:9月10日，因仓库管理不善导致一批原材料丢失，已知该原材料为数月前购入，已抵扣进项税额，丢失

资料3:9月18日，通知某购货单位B公司归还包装物，B公司告知包装物已被损，同意甲公司没收包装物押金

资料1:9月3日领用自产产品一批用于厂房改建。已知该批产品的市场销售价格为100000元（不含增值税

资料：A直辖市南城区的海陵酒店，被确定为定期定额纳税户，其老板张某于2002年1月将酒店承包给钱某经

2016年8月份甲公司将持有的乙公司股权全部转让，取得转让收入7500万元。经审核发现，甲公司在向乙

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某纳税人承包一服装厂，承包协议规定，承包人每年向发包方缴纳费用50万元，余下均归承包人所有。承包协议

某企业集团财务主管王某到某税务师事务所进行以下咨询，请根据王某提供的资料，简要回答下列问题，并说明理

国税、地税税务机构征收管理范围的划分。

2016年年初，某企业向主管税务机关报送2015年度企业所得税纳税申报表，表中填报的产品销售收入为6

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