税法二试题及答案解析_税法二真题及答案_税务师税法二答案

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税法二

某非金融企业为一公司的全资子公司，注册资本200万元。2011年4月1日向其控股公司借入经营性资金5

某非居民企业，未在我国境内设立机构场所，2014年发生的与我国境内相关的业务如下：（1）以经营

某酒厂2009年实现销售收入3000万元，实际发生广告费支出500万元，那么该酒厂2009年计算应纳

某财产保险公司，2012年1～11月财产保险保费收入合计50000万元；12月，发生财产保险保费收入

某符合条件的节能服务公司2010年成立，主要从事能源管理，成立当年就取得了生产经营收入。2014年该

某符合条件的节能服务公司2010年成立，主要从事能源管理，成立当年就取得了生产经营收入。2014年该

某空调生产企业新建办公楼.2013年1月1日向银行借入两年期借款1笔，金额2000万元，贷款年利率是

某空调生产企业新建办公楼.2013年1月1日向银行借入两年期借款1笔，金额2000万元，贷款年利率是

某白酒生产企业因扩大生产规模新建厂房，由于自有资金不足，2010年1月1日向银行借入长期借款1笔，金

某生产企业（居民企业）为增值税一般纳税人，2012年销售产品取得不含税销售额5000万元，债券利息收

某生产企业在2012年发生财务费用300万元，其中包括用于在建工程的支付银行贷款的利息180万元和企

某机械制造企业2012年货物销售收入35080万元，其中委托有资质的中介机构和中介个人从事代理产品推

某市以房地产公司在市区开发某高档住宅小区，2009年4月至6月期间取得预售收入600万元，当地税务机

某工业企业为增值税一般纳税人，2014年7月与甲公司达成债务重组协议，以自产的产品抵偿所欠甲公司一年

某工业企业为居民企业，假定2014年经营情况如下：（1）产品销售收入1000万元，房屋出租收入

某工业企业为增值税一般纳税人，2014年7月与甲公司达成债务重组协议，以自产的产品抵偿所欠甲公司一年

某居民企业，2012年度自行申报营业收入总额200万元，成本费用180万元，当年的亏损20万元，经税

某居民企业不能正确核算成本费用，2014年销售货物取得收入200万元，转让股权取得的收入100万元，

某居民企业2012年利润总额10000万元，经税务机关审查，利润总额中有公益性捐赠项目，通过非营利社

某居民企业2009年实现会计利润总额120万元，在当年生产经营活动中发生了公益性捐赠支出20万元，购

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